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2014年10月1日
NISA（ニーサ）とは
上場株式等および公募株式投資信託の譲渡益・配当金・分配金が非課税になる制度です
NISA（ニーサ：少額投資非課税制度）は、2014年1月からスタートした個人投資家向けの制度です。特定口座・一般口座では上場株式等および公募株式投資信託の譲渡益・配当金・分配金に20.315％（※）が課税されますが、NISA口座なら非課税となり税金面で大きな優遇を受けることができます。
- 上場株式等および公募株式投資信託の譲渡益・配当金・分配金等に対する税率は20％ですが、復興特別所得税が加わり、20.315％となります。
購入できる上限は年100万円、非課税期間は5年間
NISAでは1年間に購入できる上場株式等および公募株式投資信託の限度額が100万円と決められています。
投資枠は購入した年から5年間が、譲渡益・配当金・分配金の非課税期間になります。原則、日本国内に住む20歳以上の方なら、どなたでも口座を開設することができます。
- NISA口座で買付けた上場株式等の配当金等を非課税とするためには、証券会社で配当金等を受け取る「株式数等比例配分方式」に変更する必要があります。
投資のイメージ
NISAは2014年より毎年100万円を上限に投資できるため、ある年においては非課税枠が最大500万円となります。5年間の非課税期間が終わると、特定口座や一般口座等の課税口座に移すか、100万円を上限に翌年の非課税枠に移すロールオーバーを行うことができます。
利用時の注意点
NISAで購入した上場株式等および公募株式投資信託は好きなときに売却できますが、売却によって空いた枠を再度非課税枠として利用することはできません。
また、他口座との損益通算ができないことや、4年ごとに新たな口座開設の手続きが必要等の決まりがあります。
口座を開くには
NISA口座を開設するには、当社に「当社所定のNISA口座の開設用紙」「住民票の写し」「本人確認書類」等をご提出いただきます。
- 上記は2014年9月26日現在の法令等に基づいています。制度の内容は今後変更される可能性があります。
NISAご利用に際してのご注意事項
お申込みに際して、当社にご提出いただく書類
| （1） | 「非課税適用確認書の交付申請書 兼 非課税口座開設届出書」
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|---|---|
| （2） | 平成25年1月1日の住所の確認できる（記載されている）「住民票の写し」（交付から6カ月以内） |
| （3） | 「本人確認書類」（有効期限が記載されていない書類等の場合は、交付から3カ月以内）
|
主なご留意事項
- 株式配当等を非課税とするためには、決算日等までに「株式数等比例配分方式」の契約が必要となります。
- 「株式数等比例配分方式」の契約をすると、NISA口座以外の特定口座や一般口座で購入・保有されるすべての上場株式等の配当金等についても、自動的に「株式数等比例配分方式」で受け取ることになります。
- 「NISA」と課税口座（特定口座、一般口座）に、同一銘柄の公募株式投資信託を保有している場合、個別元本を合算して計算します。
- 「NISA」における譲渡損は、他の譲渡益または配当所得との損益通算を行うことはできません。
- 「NISA」から課税口座へ払出した場合は、当該払出日の終値等で取得したことになります。
- 非課税期間の終了後、上場株式等は所定の手続きにより課税口座（特定口座、一般口座）に払出します。
- 他の非課税管理勘定への振替え（ロールオーバー）を行う場合は、別途、お申出ください。
- すでに他の金融機関に「NISA」の口座開設のお申込みをされている場合、本年は当社にお申込みいただけません。
- 平成27年1月1日以降、NISA口座を開設する金融機関等を変更することが可能となります。金融機関等を変更した場合、変更前と変更後の複数の金融機関等にNISA口座を保有することになりますが、各年におけるNISA口座での買い付けは変更後の金融機関等のNISA口座においてのみ可能です。また、異なる金融機関等にNISA口座内の上場株式等の移管はできません。
- NISA口座開設時の住民票の取得費用はお客さまのご負担となります。
- 岡三証券でNISA口座を開設されなかった場合、提出いただきました住民票はご返却できません。
- ご提出いただきました住民票はNISA口座の開設手続きのみに使用いたします。
岡三証券の「NISA」における取扱商品について
上場株式等および公募株式投資信託のうち、「国内上場の国内株式等（ETF、REIT等を含む）」および「国内公募株式投資信託（積立型を含む）」を当社の「NISA」の取扱商品といたします。したがいまして、外国株式・外国投資信託・転換社債型新株予約権付社債（CB）・株式累積投資については、当社の「NISA」ではお取扱いいたしませんので、ご留意ください。
本キャンペーンの対象商品は国内上場の国内株式等（ETF、REIT等を含む）のみとなります。
当社で取り扱う商品等へのご投資には、各商品等に所定の手数料等（国内株式取引の場合は約定代金（単価×数量）に対して最大1.242%【税込み】〈手数料金額が2,700円を下回った場合は2,700円【税込み】〉の売買手数料、投資信託の場合は銘柄毎に設定された購入時手数料および運用管理費（信託報酬）等の諸経費、等）をご負担いただく場合があります。各有価証券等は、株式相場、金利水準、為替相場、不動産相場、商品相場等の変動による評価額の変動によって損失が生じるおそれがあります。また、有価証券等は、発行体やその他の者の経営・財務状況の変化およびそれらに関する外部評価の変化等により、評価額が変動することによって損失が生じるおそれがあります。商品毎に手数料等およびリスクは異なりますので、当該商品等のお取引は、「契約締結前交付書面」、「上場有価証券等書面」および「目論見書」等を十分にお読みいただき、ご理解いただいたうえで行ってください。
平成26年4月改訂
キャンペーンのご留意事項
- 証券総合取引口座への入金処理時に口座解約されている場合は対象外とします。
- キャッシュバックは課税の対象となり、確定申告が必要となる場合があります。
- キャッシュバック対象のお取引が行われた翌月を目処にお客さまの証券総合口座に当社から手数料金額（税込み）を入金します。
- 本キャンペーンは20歳以上で、岡三証券でNISA口座を開設される方を対象とします。
- NISA口座の申込手続き後、NISA口座での国内上場の国内株式等のご購入までには最大1ヶ月程度お時間をいただく場合があります。
- 当社ならびに当社が定める関連会社の役職員等の関連口座につきましては対象外となります。
- 今後予告なくキャンペーン内容を変更または中止することがあります。
- 本キャンペーンの詳細につきましては担当者にお問合わせください。